1.了解税务机关的工作程序

税法强制性能特点,决定了税务机关在企业税收筹划有效性中具有关键作用。众所周知,无论哪一税种,都在纳税范围的界定上留有余地。只要是税法未明确的行为,税务机关有权根据自身的判断认定是否为应纳税行为。。其次,通过密切的联系与沟通,能够尽早获取国家对相关税收政策的调整或新政策出台的信息,及时调整税收筹划方案,降低损失或增加收益。第三,通过对其工作程序的了解,在整个税收筹划中能做到有的放矢,分清轻重缓急,避免或减少无谓的损失。

2.先让领导了解税收筹划

开展企业税收筹，管理 层是否树立起节税意识是关键。企业在市场经济条件下最显著的特征就是它的营利性,它追求的是税后收益的最大化,理所当然应该推崇税收筹划的运用。但是，在实现实的法人治理结构中,经营管理才往往不是企业的股权所有者,在这种现状下,管理层会鉴于自己的政绩、考核激励机构先进因素,考虑的大都是企业利润总额的最大化。而利润总额的最大化与税后收益的最大化又经常是一对矛盾体。税收筹划作为-项严密细致的规划性工作,必须依靠自上而下的紧密配合,开了决策的支持,就毫无意义可言。

3.要有高素质的管理人员

企业税收筹实质是一种高层次、 高智力型的财务管理活动,是事先的规划。经营活动一旦发生后, 就无法事后补救。因此,税收筹划人员必须要具有综合素质,需要具备税收、计、财务等专业知识,并全面了解、熟悉企业整个投资、经营、筹资活动,从而预测出不同的纳税方案,进行比较、优化选择,进而作出最有利的决策。在既定的税收筹划方案的规划与指导下,各级管理、业务、会计人员都应该严格照章办事,规范操作,使各项行为朝着一 目标行动。

4. 要具体问题具体分析

在现实生活中,税收筹划没有固定的模式和套路,税收筹划的手续与形式也是多样的。因此,在税收筹划过程中,应把握具体问题具体分析的原则,选择最合适的税收筹划方法,不能.生搬硬套。此外,要用长远的眼光来选择税收筹划方案。有些税收筹划方案在某-时期税负最低,但却不利于其长远的发展

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